很多中国卖家在美国开公司、入驻亚马逊或沃尔玛电商平台时，第一反应就是：“我要交多少税？”。美国的税收体系比想象中复杂得多，不止企业所得税，还涉及销售税（Sales Tax）、雇佣税（Payroll Tax）、州税等多层次。
美国税收体系拆解：
美国联邦企业所得税（Federal Corporate Income Tax）
税率：21%（固定）
场景：美国公司有利润，就必须申报缴纳。
提示：如果企业选择LLC结构，利润可能直接归个人，需要缴纳个人所得税。
州企业所得税（State Corporate Income Tax）
税率：0%–12% 不等（比如德州、佛罗里达是0%；加州约8.84%）。
场景：企业在哪个州注册、在哪个州产生“nexus”（税收联系点），就可能要缴。
案例：某家企业在加州有仓储FBA，虽然公司注册在特拉华州，但仍需在加州申报所得税。
美国销售税（Sales Tax）
类似中国的增值税，但不由联邦征收，而是各州/县/市分层管理。
税率：0%–10% 不等（纽约约8.875%，德州6.25%起）。
场景：通过亚马逊、Shopify销售时，若在某州达到销售额或订单门槛，就必须代收代缴销售税。
雇佣税（Payroll Tax）
含社保税（Social Security Tax 12.4%）和医疗保险税（Medicare Tax 2.9%）。
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场景：企业在美国雇佣员工，就必须缴纳。
关税（Tariffs）
出口到美国的货物仍要缴纳关税，税率根据HS编码不同而不同。
特朗普时期的“301关税”让部分中国卖家税率直接加征25%。
实际影响与解决方案：
税负不均 —— 如果企业把公司注册在低税州，但在高税州有仓储或销售点，可能会被“双重征税”。解决办法是做好“多州税务合规”规划。
销售税风险 —— 某家企业在2023年忽略了伊利诺伊州的销售税义务，被州税局补缴近10万美元。经验教训：必须通过亚马逊后台的“Marketplace Tax Collection”或第三方软件，实时监控各州销售额门槛。
节税策略 —— 通过合理的公司架构（LLC、C-Corp）+ 州注册选择 + 税收协定（中美避免双重征税条约），企业能降低不必要的重复税负。
美国税收体系的特点是“多层级、碎片化”。对于出海企业来说，单纯注册一家公司并不等于完成税务合规。真正的关键是：
确认在哪些州有“nexus”
提前评估企业利润和流转税的比例
借助会计师和报税服务团队，做长期合规规划
只有这样，才能避免“突然收到美国州税局补缴函”的风险，让企业在美国市场的扩张更稳健。返回搜狐，查看更多